فضيحة وثائق بنما وتأثيرها على النخبة العالمية

كشفت "أوراق بنما"، وهي واحدة من أكبر تسريبات البيانات على الإطلاق، عن الحجم الهائل للشبكات المالية الخارجية التي تستخدمها النخبة العالمية.

في 3 أبريل 2016، نشر الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين (ICIJ) وصحيفة Suddeutsche Zeitung الألمانية أكثر من 11.5 مليون وثيقة من شركة موساك فونسيكا للمحاماة التي تتخذ من بنما مقرًا لها. وكشفت عن شبكة من الشركات الوهمية الخارجية المرتبطة بالنخبة المالية العالمية، بما في ذلك قادة حكوميين حاليين وسابقين.

عمل أكثر من 350 صحفيًا من أكثر من 80 دولة في سرية لأكثر من عام لتحليل 2.6 تيرابايت من البيانات المسربة ثم نشروا النتائج التي توصلوا إليها.

مقدمة عن تسريبات وثائق بنما

إليك ما نعرفه عن وثائق بنما بعد مرور عشر سنوات، وما إذا كان التسريب قد أدى إلى أي تغييرات.

ماذا كانت فضيحة وثائق بنما؟

كانت فضيحة وثائق بنما لعام 2016 تدور حول تسريب 11.5 مليون وثيقة سرية تتضمن رسائل بريد إلكتروني، وعقود، وبيانات مصرفية من شركة موساك فونسيكا للمحاماة.

كشفت الأوراق عن شبكة عالمية ضخمة من شركات الأوفشور الوهمية المرتبطة ببعض أغنى أغنياء العالم بما في ذلك السياسيين، وكبار رجال الأعمال والشخصيات العامة، والتي تمتد من المملكة المتحدة إلى روسيا وأستراليا والبرازيل. وكانوا يستخدمون شركات مقرها في الملاذات الضريبية مثل جزر فيرجن البريطانية، وجزر البهاما وبنما لنقل وتخزين الثروات بعيداً عن رقابة السلطات الضريبية.

كان هناك حوالي 214,000 كيان مرتبط بأفراد وشركات في أكثر من 200 دولة وإقليم. غطت الوثائق من السبعينيات وحتى عام 2016.

من سرّب وثائق بنما؟

سُرّبت وثائق بنما من قبل مُبلّغ مجهول يستخدم اسمًا مستعارًا هو جون دو، الذي شارك الوثائق في البداية مع صحيفة سود دويتشه تسايتونج، التي تعاونت بعد ذلك مع صحفيين من جميع أنحاء العالم في نشر الوثائق ونشر نتائجها.

قال بي فيدياناثان آير، مدير التحرير في صحيفة إنديان إكسبريس الهندية وأحد مئات الصحفيين الذين عملوا على وثائق بنما، إن عملية تحديد المعلومات كانت أشبه "بالبحث عن إبرة في كومة قش".

وقال: "كنا نقرأ البيانات باستمرار، لمدة ستة إلى ثمانية أشهر تقريبًا".

"أنا وفريقي المكون من ثلاثة أفراد كان لدينا حجرة صغيرة لأنفسنا في المكتب، وكنا معزولين عن بقية أفراد الفريق. كنا نتصفح البيانات ليلًا ونهارًا، ونقوم بتحميل الوثائق على أجهزة الكمبيوتر المحمولة وأجهزة الكمبيوتر الخاصة بنا، والتي كانت جميعها آمنة للغاية، مع تقييد الوصول إليها. كان عملاً شاقًا".

من الذي تعرض للاختراق؟

تم التعرف على مئات الأشخاص، بما في ذلك أكثر من 140 سياسيًا، كمديرين أو مساهمين أو مستفيدين من شركات وهمية في الخارج تم الكشف عنها في وثائق بنما. وكان من بينهم ماوريسيو ماكري، رئيس الأرجنتين آنذاك، وبترو بوروشينكو، الذي كان الرئيس الخامس لأوكرانيا في الفترة من 2014 إلى 2019.

كما وردت أسماء قادة آخرين، بمن فيهم رئيس الوزراء الباكستاني السابق نواز شريف ورئيس الوزراء الأيسلندي السابق سيغموندور غونلوغسون وجميعهم مرتبطون بملكية شركات وهمية في الملاذات الضريبية الخارجية.

ما هي شركات الأوفشور الوهمية؟

شركات الأوفشور هي كيانات قانونية تأسست في ولاية قضائية خارج بلد إقامة المالك.

من ناحية أخرى، الشركات الوهمية هي كيانات "ليس لها أعمال أو عمليات حقيقية جوهرية في مكان تأسيسها أو مكتبها المسجل"، كما قال كيهيندي أولويي، أستاذ القانون التجاري وجمعيات قانون الأعمال في جامعة حمد بن خليفة في قطر،.

غالباً ما تُستخدم الشركات الصورية لإنشاء أوراق قانونية لتغطية المعاملات المالية الاحتيالية أو المراوغة. إذا كان مقرها في بلد آخر غير بلد المالك، فهي شركات صورية خارجية.

هل شركات الأوفشور الوهمية غير قانونية؟

لا، شركات الأوفشور الوهمية ليست غير قانونية تلقائياً. فالغرض من هذه الشركات هو إنشاء صناديق ائتمانية، والتي يمكن استخدامها بعد ذلك لحماية الثروة أو إنشاء تخطيط عقاري.

ومع ذلك، أشار أولويي إلى أن "هناك دائمًا خط رفيع بين الأغراض المشروعة وغير المشروعة" في استخدام الشركات الوهمية الخارجية.

وقال: "عادةً ما يتلقى الأفراد والشركات المشورة من المستشارين الماليين والمستشارين القانونيين حول كيفية هيكلة أعمالهم للاستفادة من المزايا الضريبية "المواتية".

هل وقع أي شخص في ورطة بسبب أوراق بنما؟

بعد شهر من تسريب وثائق بنما، استقال رئيس الوزراء الأيسلندي غونلوغسون من منصبه كرئيس للوزراء بعد احتجاجات حاشدة. ووفقًا للوثائق المسربة، يقال أن غونلاوغسون وزوجته قاما بتأسيس شركة "وينتريس" في جزر فيرجن البريطانية بمساعدة شركة المحاماة البنمية. وأدت استقالته إلى سقوط الحكومة الأيسلندية في ذلك الوقت.

وفي عام 2017، استبعدت المحكمة العليا الباكستانية أيضًا رئيس الوزراء آنذاك شريف من منصبه في أعقاب التسريبات، على الرغم من حكم سابق لم يجد أدلة كافية على الفساد. وكشفت وثائق بنما أن أولاده يمتلكون عدة شركات في جزر فيرجن البريطانية. وفي عام 2018، تم منع شريف من العمل السياسي مدى الحياة.

كما واجهت شركة موساك فونسيكا، التي كان لديها أكثر من 40 مكتبًا في جميع أنحاء العالم، آثارًا تشغيلية كبيرة بعد التسريبات، بما في ذلك تخفيض عدد الموظفين، وأغلقت في نهاية المطاف في عام 2018. وقد برأت محكمة بنمية مؤسسيها، يورجن موساك والراحل رامون فونسيكا، إلى جانب 26 آخرين متهمين بتأسيس شركات وهمية متورطة في فضائح في البرازيل وألمانيا.

ما مقدار الإيرادات الضريبية التي تم استردادها منذ عام 2016؟

بين عامي 2016 و 2026، استردت الحكومات في جميع أنحاء العالم حوالي 2 مليار دولار من الضرائب والعقوبات والجبايات، وفقًا للاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين. وقد استردت كل من المملكة المتحدة والسويد وفرنسا ما بين 200 و 250 مليون دولار لكل منها، بينما استردت دول أخرى، بما في ذلك اليابان والمكسيك والدنمارك، حوالي 30 مليون دولار لكل منها.

ومع ذلك، فإن المبلغ الذي لا يزال في عداد المفقودين أعلى بكثير.

ففي الهند وحدها، أحالت الحكومة ما يقرب من 425 قضية ضريبية، وفقًا لما ذكره آير.

"لكن المبلغ المحقق من الضرائب، والذي استعادته الحكومة إلى خزينتها كان حوالي 150 كرور روبية فقط، أي حوالي 16 مليون دولار. في حين أن إجمالي الضرائب التي تم إحضارها قيد التحقيق كان حوالي 1.5 مليار دولار أمريكي".

وقد استردت دول أخرى، بما في ذلك النمسا وسلوفينيا ونيوزيلندا، ما بين مليون دولار و 8 ملايين دولار.

أما بنما، البلد الذي كُشف فيه عن التسريب، فقد استردت حوالي 14.1 مليون دولار.

هل أدت وثائق بنما إلى تغييرات في النظام القانوني؟

منذ الكشف عن وثائق بنما، اتخذت الحكومات خطوات للحد من إساءة استخدام الشركات الوهمية من خلال إدخال قوانين ولوائح جديدة. وهي تشمل قانون شفافية الشركات في الولايات المتحدة، الذي يتطلب الكشف عن "المالكين المستفيدين" أي الأفراد الذين يستفيدون في نهاية المطاف من الكيانات الخارجية بالإضافة إلى تدابير لتحسين تبادل المعلومات بين السلطات الضريبية.

كما تنظر الأمم المتحدة أيضاً في مسودة مقترحات لاتفاقية بشأن الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، وقعت عدة دول على معاهدات ثنائية للازدواج الضريبي للحد من التهرب الضريبي ومنع فرض ضرائب على الدخل في ولايات قضائية متعددة.

ولكن لا تزال هناك ثغرات في النظام الضريبي العالمي. لا يوجد مبدأ ضريبي دولي شامل واحد يجب على الجميع اتباعه وغالباً ما تكون هناك معاهدات واتفاقيات متداخلة تسمح لأصحاب المستشارين الماليين الأذكياء بالاختيار أو التسوق من بين تلك الاتفاقيات، بناءً على ما يناسبهم.

يقول أولويي: "التحدي الرئيسي في القانون الضريبي الدولي هو عدم وجود اتفاقية ضريبية متعددة الأطراف، مما يخلق مشاكل المنافسة الضريبية و"التسوق من بين المعاهدات".